РАСКРЫТИЕ БЕНЕФИЦИАРОВ И ЧТО ТАКОЕ UBO–РЕЕСТР

Допустим у вас есть бизнес в Нидерландах или в другой стране ЕС, в котором вы являетесь бенефициарным владельцем, и вы хотите сохранить анонимность ваших данных. Весьма объяснимое желание. Но в связи с последними и грядущими изменениями в законодательной системе ЕС, в ближайшем будущем многое изменится. 

С 10 января 2020 года во всех странах-членах Eвропейского союза появится публичный UBO – реестр, благодаря которому личные данные конечного бенефициара (UBO- владельца) станут доступной информацией. В силу вступят поправки Директивы Европейского парламента № 2015/849 от 20 мая 2015 года (с изменениями от 30.05.2018, Директива № 2018/843) о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег или финансирования терроризма.

С одной стороны, реестр во многом упростит работу банкам, комплайенс отделам и налоговым органам, а с другой стороны - сильно усложнит жизнь UBO желающих остаться неизвестными.

 

 

ЧТО ТАКОЕ UBO?

UBO  (Ultimate Beneficiary Owner) –  это лицо, или группа лиц, которые являются фактическими владельцами компании или имеют преимущественное влияние на компанию, а также её директоров.

UBO являются фактическими выгодоприобретателями компании, ее активов и владельцами денежных средств на банковских счетах компании. UBO известен в русском языке как «бенефициар» или «бенефициарный владелец».

 

ЧТО ДАСТ UBO-РЕЕСТР?

UBО-реестр внесет прозрачность и позволит увидеть, кто отвечает за юридическое лицо, созданное в ЕС. Каждое государство будет иметь свой UBO – реестр, что даёт государству возможность контролировать и исключать факты использования финансовой системы в криминальных целях.

 

Возникает вопрос: когда офшорные юрисдикции начнут раскрывать своих бенефициаров и реестр фактических владельцев компаний станет публичным?

Публичным – значит доступен всем желающим, а не как, например, на сегодняшний день на территории Княжества Лихтенштейн или в Сингапуре. В этих странах единый реестр бенефициарных владельцев компаний не является публичным и доступ к нему имеют только государственные службы, банки, финансовые брокеры, а также лица, которые оказывают профессиональные услуги: нотариусы, адвокаты.

 

Обратите внимание на то, что в соответствии с Многосторонней Конвенцией Совета ЕC/ ОЭСР (The Multilateral Convention on Mutual Administrative Assistance in Tax Matters) о взаимной административной помощи по налоговым вопросам, страны – участницы этой конвенции имеют право направлять друг другу запросы. В случае законодательно обоснованных запросов от государственных органов России, государство-участник конвенции, обязано будет такие запросы удовлетворить. Соответственно тот факт, что реестр конечных бенефициаров не является публичным, не дает нам право считать, что налоговые органы России никогда не узнают о том, что вы владеете иностранной компанией.

 

И ЧТО ТЕПЕРЬ ДЕЛАТЬ?

Если вы являетесь владельцем иностранной компании и не желаете раскрывать этот факт, тогда вам стоит заранее предпринять такие меры:

 

  1. Изучите законодательство страны, где зарегистрирована ваша компания, на предмет введения реестра бенефициарных владельцев. Разберитесь, введен или не введен реестр или узнайте, когда планируют его ввести. Уточните сроки подачи информации в реестр, и какая информация будет открытой, а какая нет, предусмотрены ли штрафы в случае неисполнения законодательства и т.д.

 

  1. Выясните является ли введенный, либо планируемый к вводу реестр бенефициарных владельцев публичным или он будет не публичным. Тогда вы будете знать будет ли реестр доступным для всех или только государственным органам власти, банкам, нотариусам.

 

  1. Если реестр введен, и он не публичный, то нужно выяснить, является ли страна, где у вас зарегистрирована компания членом ОЭСР, чтобы понять на сколько высок риск обмена информацией с Россией.

 

На основании полученной информации вы сможете оценить риски и последствия внесения ваших данных в реестр бенефициарных владельцев. Исходя из этого, вы сможете заранее запланировать реструктуризацию компании, либо позаботиться о принятии иных мер, которые помогут снизить негативные последствия для бизнеса от внесения ваших данных в реестр бенефициарных владельцев.

 

Если у вас остались вопросы по этой теме, тогда запишитесь к нам на консультацию и мы с удовольствием проконсультируем вас по вашим вопросам.

 

Автор: Диана Давыдова.




О нас

Мы – международная консалтинговая компания «N&K Profit». Предоставляем комплексную поддержку для бизнеса в Нидерландах (Голландии). Помогаем с регистрацией и ведением бизнеса.Открываем счета и ведём бухгалтерию. Просто говорим о сложном. Легко доносим до понимания клиентов сложные бухгалтерские, юридические и налоговые термины.

Читать далее  

Подписывайтесь

 

 

Контакты

Нидерланды
Gustav
Mahlerplein 2,
1082 MA
Amsterdam
+31 (0)6 179 128 83

KvK: 67085873

Украина
+380 (66) 049 62 42